Impuestos para extranjeros en Portugal: todo lo que debes saber

16/05/2024

formulario de declaracion de patrimonio

En el proceso de mudarse a otro país, es fundamental comprender los impuestos aplicados a los extranjeros para evitar sorpresas desagradables y garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. En el caso de Portugal, es importante conocer qué impuestos se aplican a los extranjeros y cómo funcionan. En este artículo, te proporcionaremos una guía completa sobre los impuestos para extranjeros en Portugal, para que estés preparado y puedas tomar decisiones informadas.

Índice
  1. ¿Quiénes son considerados residentes fiscales en Portugal?
  2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS)
    1. Cómo funciona el IRS para los extranjeros residentes en Portugal
    2. Exención de impuestos para residentes no habituales
    3. Relocalización de pensiones y beneficios fiscales
  3. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
    1. Cómo funciona el IVA en Portugal
  4. Impuestos sobre la propiedad
    1. Impuestos locales y municipales
  5. Otros impuestos a considerar
    1. Impuesto sobre el patrimonio
    2. Impuesto sobre las ganancias de capital
    3. Impuestos sobre las herencias y donaciones
  6. Cumplimiento fiscal y asesoría
  7. Conclusiones

¿Quiénes son considerados residentes fiscales en Portugal?

Para determinar quién es considerado residente fiscal en Portugal, se aplican ciertos criterios. Según la ley fiscal portuguesa, una persona se considerará residente fiscal en Portugal si cumple con alguna de las siguientes condiciones:

  1. Residir en Portugal durante más de 183 días consecutivos o no en un periodo de 12 meses.
  2. Tener una vivienda permanente en Portugal a su disposición.
  3. Tener presencia económica o vínculos familiares en Portugal que indiquen su intención de residir en el país de forma permanente.

Ser considerado residente fiscal en Portugal puede tener un impacto significativo en el tratamiento fiscal de una persona, ya que determina la aplicabilidad de ciertos impuestos.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS)

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS) es uno de los impuestos clave que deben tener en cuenta los extranjeros residentes en Portugal. A continuación, se explican las principales características de este impuesto:

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Cómo funciona el IRS para los extranjeros residentes en Portugal

El sistema fiscal portugués utiliza una estructura progresiva para el cálculo del IRS, lo que significa que las tasas impositivas varían en función del nivel de ingresos. El IRS se aplica a los diferentes tipos de ingresos, incluyendo los obtenidos tanto en Portugal como en el extranjero. Algunas de las categorías de ingresos sujetas a tributación en Portugal incluyen:

  • Rentas del trabajo dependiente.
  • Rentas de actividades empresariales y profesionales.
  • Rendimientos de capital.
  • Rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales.
  • Rendimientos de propiedad intelectual.

Es importante tener en cuenta que los extranjeros residentes en Portugal pueden tener derecho a beneficios fiscales especiales a través del régimen de residentes no habituales, el cual será discutido más adelante en este artículo.

Exención de impuestos para residentes no habituales

Portugal ofrece un régimen fiscal especial para los residentes no habituales, con el objetivo de atraer a profesionales cualificados y jubilados extranjeros. Bajo este régimen, los residentes no habituales pueden beneficiarse de una exención de impuestos sobre ciertos tipos de ingresos durante un período de tiempo determinado. Para calificar como residente no habitual en Portugal, se deben cumplir ciertos requisitos, como no haber sido residente fiscal en Portugal en los últimos cinco años y tener la intención de residir de forma permanente en el país. Los tipos de ingresos exentos de impuestos bajo este régimen incluyen:

  • Rentas de actividades de alto valor añadido de carácter científico, artístico o técnico.
  • Rentas derivadas de la propiedad intelectual, industrial o know-how.
  • Pensiones y jubilaciones de fuente extranjera.

Relocalización de pensiones y beneficios fiscales

Uno de los aspectos más atractivos del sistema fiscal portugués para los extranjeros es la posibilidad de reubicar sus pensiones en Portugal y beneficiarse de ventajas fiscales. Portugal ofrece un régimen especial para las pensiones de fuente extranjera, bajo el cual los pensionistas pueden disfrutar de una tasa reducida de impuesto sobre la renta. Este beneficio es especialmente atractivo para jubilados extranjeros que desean disfrutar de un clima agradable y un costo de vida más bajo. Además, Portugal también tiene beneficios fiscales adicionales para los individuos de la tercera edad, lo que hace que el país sea un destino popular para la jubilación.

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Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es otro impuesto relevante en Portugal que los extranjeros deben tener en cuenta. A continuación, se describen las principales características del IVA en Portugal:

Cómo funciona el IVA en Portugal

El IVA en Portugal es un impuesto indirecto que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. El tipo estándar de IVA en Portugal es del 23%, pero también existen tipos reducidos del 6% y del 13% para ciertas categorías de bienes y servicios. Los extranjeros que realicen actividades comerciales en Portugal pueden estar sujetos al IVA y deberán registrarse en el sistema fiscal portugués y presentar declaraciones periódicas de IVA.

Impuestos sobre la propiedad

Los impuestos sobre la propiedad en Portugal son otro aspecto importante a tener en cuenta para los extranjeros. A continuación, se describen algunos impuestos relevantes:

Impuestos locales y municipales

En Portugal, existen impuestos locales y municipales aplicados a la propiedad, como el Impuesto Municipal sobre Inmuebles (IMI) y el Impuesto Municipal sobre las Transmisiones Onerosas de Bienes Inmuebles (IMT). Estos impuestos pueden variar según la ubicación y características de la propiedad. Los propietarios extranjeros están obligados a pagar estos impuestos y deben asegurarse de cumplir con sus obligaciones fiscales.

Otros impuestos a considerar

Además de los impuestos mencionados anteriormente, hay otros impuestos relevantes para los extranjeros en Portugal. A continuación, se describen algunos de ellos:

Impuesto sobre el patrimonio

El impuesto sobre el patrimonio se aplica a ciertos activos en Portugal, como bienes inmuebles, vehículos y activos financieros. Los propietarios extranjeros están sujetos a este impuesto y deben cumplir con sus obligaciones fiscales en relación a la declaración y pago de este impuesto. Es importante tener en cuenta que las tasas impositivas pueden variar según el valor y la naturaleza de los activos.

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Impuesto sobre las ganancias de capital

El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de activos, como propiedades y acciones. Los extranjeros residentes en Portugal pueden estar sujetos a este impuesto, aunque hay algunas exenciones y tasas impositivas especiales para ciertos tipos de ganancias de capital.

Impuestos sobre las herencias y donaciones

Los impuestos sobre las herencias y donaciones se aplican a las transferencias de bienes y derechos por causa de muerte o por donación. Los extranjeros que reciban una herencia o realicen una donación en Portugal deben cumplir con sus obligaciones fiscales en relación a estos impuestos. Es importante tener en cuenta que existen beneficios fiscales para jubilados y residentes no habituales en algunas situaciones.

Cumplimiento fiscal y asesoría

Para evitar problemas y asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, es recomendable buscar asesoría fiscal profesional. Un asesor fiscal especializado en la legislación fiscal portuguesa puede ayudarte a entender tus obligaciones fiscales y optimizar tu situación fiscal. Recuerda que el cumplimiento fiscal es fundamental para evitar multas y penalizaciones.

Conclusiones

Comprender los impuestos aplicados a los extranjeros en Portugal es esencial para evitar problemas fiscales y garantizar el cumplimiento de las obligaciones. Los impuestos clave a considerar incluyen el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), los impuestos sobre la propiedad y otros impuestos relevantes. Es importante buscar asesoría fiscal y estar al tanto de los beneficios fiscales disponibles, como el régimen de residentes no habituales. Cumplir con las obligaciones fiscales garantizará una experiencia libre de problemas en Portugal.

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Ignacio Laliga

Apasionado por el fascinante mundo de las finanzas y la inversión, cuyos intereses y conocimientos se entrelazan en un crisol de temas que abarcan desde el crowdlending y el crowdfunding, pasando por la bolsa de valores y las criptomonedas, hasta la planificación financiera y los seguros.

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